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上海市财政局 上海市金融服务办公室 中国银行业监督管理委员会上海监管局


关于印发《上海市小型微型企业信贷风险补偿办法》的通知


各区县财政局、金融办，各商业银行：

　　为引导和鼓励商业银行加大对本市小型微型企业的信贷投放力度，进一步促进本市小型微型企业的健康发展，根据市政府第136次常务会议精神，我们制定了《上海市小型微型企业信贷风险补偿办法》，现印发给你们，请认真按照执行。

　　特此通知。



　　上海市财政局

　　上海市金融服务办公室

　　中国银行业监督管理委员会上海监管局

　　二Ｏ一二年六月十九日


　　

　　上海市小型微型企业信贷风险补偿办法　

　　

　　第一章 总 则

　　

　　第一条 为引导和鼓励商业银行加大对本市小型微型企业的信贷投放力度，进一步促进本市小型微型企业的发展，根据《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》（国发〔2012〕14号）和市政府第136次常务会议的精神，按照“政策引导、市场化运作、市区（县）联动”的原则，制定本办法。

　　第二条 本办法所称的“小型微型企业”按照工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部印发的《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）进行划分。

　　第三条 鼓励和支持本市各商业银行积极开展面向小型微型企业的信贷业务创新试点，市与区县两级财政建立小型微型企业信贷风险分担机制，对本市各有关商业银行为符合条件的小型微型企业发放贷款所发生的超过一定比例的不良贷款净损失，由本市商业银行信贷风险补偿财政专项资金（以下简称：信贷风险补偿资金）给予相应的风险损失补偿。即：不良贷款率在3%以内的，净损失由商业银行自行承担；不良贷款率超过3%的部分，由本市信贷风险补偿资金承担1个百分点内的不良贷款净损失。

　　为调动本市商业银行的积极性，逐步提高商业银行对小型微型企业贷款不良率的容忍度，信贷风险补偿可按照“分步、渐进”的办法，由商业银行先行选取一个或若干个针对小型微型企业特点的、具有一定总量规模的信贷品种参与信贷风险补偿试点（以下简称：“试点贷款”）。

　　本办法所称的小型微型企业信贷风险补偿对象为：自2012年1月1日起3年内，各商业银行向本市各区县小型微型企业发放的“试点贷款”本金。

　　本办法所称的不良贷款指商业银行按照银监会贷款五级分类标准确定的次级、可疑、损失类贷款。

　　本办法所称的商业银行小型微型企业不良贷款净损失（以下简称：不良贷款净损失），是指商业银行为小型微型企业提供“试点贷款”，在贷款到期后，获得贷款的企业未能按合同约定向银行偿还贷款，商业银行依据相关合同完成所有法律规定的追偿手续后核销坏账时所发生的实际损失，其损失必须符合财政部、国家税务总局《关于企业资产损失税前扣除政策通知》（财税〔2011〕57号）规定的有关资产损失确认的相关条件。

　　

　　第二章 补偿的对象与条件

　　

　　第四条 申请信贷风险补偿的商业银行，必须同时符合下列条件：

　　（一）依法设立，有完善的法人治理机构和内部组织结构。

　　（二）财务管理制度健全，并按照银监会贷款五级分类标准对小型微型企业“试点贷款”进行分类，准确计提不良贷款拨备。

　　（三）按规定尽职尽责追索不良贷款，并做好统计工作。

　　第五条 申请信贷风险补偿的贷款项目，必须同时符合以下条件：

　　（一）符合国家及本市产业发展政策的要求。

　　（二）贷款对象符合工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部印发的《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）规定的小型微型企业。

　　

　　第三章 补偿额的计算

　　

　　第六条 小型微型企业信贷风险补偿以各商业银行申报并获批的“试点贷款”品种为范围，以上海分行为单位，按年度统一计算。

　　第七条 当各商业银行在本市各区县发放的小型微型企业“试点贷款”年末不良率超过3%时，对超过3%且小于4%（含）的部分不良贷款处置所发生的实际损失，在相关商业银行实施尽职追偿的前提下，由市和区县两级财政信贷风险补偿专项资金全额补偿。

　　第八条 各商业银行年末小型微型企业“试点贷款”不良率超过3%时，商业银行应提供全部不良贷款的相关材料，并按照年末实际贷款不良率，计算各商业银行承担和财政专项资金补偿比例。

　　第九条 各项指标按以下口径计算：

　　年末贷款不良率=年末小型微型企业不良“试点贷款”余额/年末小型微型企业“试点贷款”余额

　　不良贷款净损失年度补偿额=年度不良贷款净损失×财政专项资金补偿的比例

　　第十条 上述不良贷款净损失风险补偿额是指：自2012年1月1日起3年内，各商业银行向本市各区县发放的小型微型企业“试点贷款”造成不良贷款发生的净损失。年度不良贷款处置净损失统计时点延至2016年12月31日。

　　

　　第四章 补偿的申请及受理程序

　　

　　第十一条 各商业银行在开展此项业务前，应先向市金融办、市财政局办理开展“小型微型企业信贷风险补偿”试点申请，明确开展此项业务的申报主体、“试点贷款”种类，并承诺对提供的年度申请材料真实、完整、合法负责。市金融办将会同市财政局、市银监局予以审核，经审核认可后，可获得试点资格。商业银行的申请材料应包括以下内容：

　　1．开展此项业务的申报主体和对接机制；

　　2．专业机构和专业队伍建设；

　　3．专业的审批机制；

　　4．小型微型企业信贷的激励考核机制和“尽职免责”认定机制；

　　5．小型微型企业不良贷款容忍度；

　　6．贷后管理和不良贷款清收机制。

　　第十二条 各试点商业银行应在每年度终了后的30日内，根据市金融办的要求报送业务的开展情况。对年末“试点贷款”不良率在3%以上的，同时报送申请信贷风险补偿的申请和有关材料，并承诺对提供的年度申请材料真实、完整、合法负责。

　　第十三条 申请信贷风险补偿资金时必须提交如下材料：

　　（一）申请书。

　　（二）贷款合同。

　　（三）不良贷款清单。

　　（四）贷款不良率的计算说明。

　　（五）债务追偿措施和结果说明资料。

　　（六）不良贷款核销凭证（包括有关裁决通知书、银行内部审批单）、不良贷款核销企业的税务登记证复印件。

　　（七）其他需提交的材料。

　　第十四条 申请程序、项目审核及资金拨付：

　　（一）商业银行应以每年12月31日为统计时点，以经认可的申请主体为单位统计小型微型企业“试点贷款”余额、不良贷款（清单）、贷款不良率、核销坏账所发生的净损失等数据，于次年1月底前将相关资料报上海市金融发展服务中心。

　　（二）上海市金融发展服务中心应加强对各商业银行申报资料的审核，必要时可委托第三方机构，对相关银行当年小型微型企业“试点贷款”余额、贷款不良率、核销坏账所发生的净损失等进行核实，计算各商业银行承担和财政专项资金补偿比例以及由财政专项资金承担的不良贷款净损失风险补偿金额，并于次年的一季度内汇总报送市财政局。

　　（三）市财政局会同市金融办、市银监局及时开展评审，并根据最终评审意见，由市财政局将不良贷款净损失风险补偿资金直接拨付各相关银行。

　　

　　第五章 补偿资金的使用和监督

　　

　　第十五条 各商业银行应按照本办法规定，切实做好小型微型企业“试点贷款”发放户数、贷款余额、累计发生额、不良贷款及核销坏账的统计工作，在每季度结束后10个工作日内将数据报送上海市金融发展服务中心，由上海市金融发展服务中心汇总后报送市金融办。

　　第十六条 上海市金融发展服务中心应切实做好专项资金的审核管理工作，同时建立“风险补偿专项资金台帐”，分户记录各相关商业银行各年度不良贷款情况，计算和汇总商业银行承担和财政专项资金补偿比例及金额，检查商业银行不良贷款净损失风险补偿金的使用情况。

　　第十七条 获得信贷风险补偿资金的商业银行，应按有关财务规定妥善保存相关原始票据及凭证，自觉接受财政部门和审计部门的监督和审计。

　　第十八条 信贷风险补偿资金必须专款专用，严禁弄虚作假，虚报骗取补偿资金。一经查实，市财政部门将收回已拨付的补偿资金，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的相关规定进行处理。

　　

　　第六章 附 则

　　

　　第十九条 本办法由市财政局会同市金融办负责解释。

　　第二十条 本办法自发布之日起30日后施行，有效期五年。

前言：
近年来由于城镇扩大和社会经济的发展，政府征用了大量村民的土地，土地被征用后的征地补偿费等村集体收益或福利如何公平、公正的分配，成为各村民密切关心的问题，由此引发的纠纷激增，矛盾日益恶化，上访、群访不断，在一定程度已经影响到了社会的和谐和稳定。现我从本市各村集体在收益分配方面所存在的问题，根据实际和法律规定，谈谈自己的一些看法。
一、各村集体收益分配所存在的普遍性问题。
1、男女分配不平等。大部分村在分配集体收益时，均存在男女不平等的现象，最为普遍的就基本上是男的分多，女的分少，女的结婚后就不给分配，而男人结婚后不但给予分配，而且还存在多分的情况。如①乐成东xxx村2011年12月13日决定土地征用补偿款时，对已出嫁或离婚的妇女一律不给分配，而男人不受此限。②翁洋xxx在2006年间分配村集体预留的机动田时，对户口在其村的离婚妇女及随其生活的子女不给分配。③柳市镇xxx村2010年向村民分配商品房指标卡时，对村民xxx户女儿，以其已出嫁为由不予分配。④象阳xxx村2009年分配征用补偿款时，对离婚的妇女只分配给一半。⑤北白象xxx村2010年6月在分配土地出让分配款时，对离婚户口未迁的妇女不予分配。⑥柳市xxx村2003年向每位村民分配87500元，但以xxx等系出嫁女为由不予分配。
2、有承包地与没有承包地不同。按承包地的数量分，没有承包地就不分或少分。这种分配方式其没有将村民集体土地的所有权和经营权（或使用权）区别对待，混为一体，导致分配不公。甚至有些村民还认为其承包的土地就属于他所有的土地，于是在承包地上建房、将承包地转让出售给他人建厂房等非法行为也随之产生，造成村集体耕地流失，变相的将村集体所有的土地占为己有，又造成有承包地的村民与无承包地的村民在分享集体土地财产上的不公。如：①北白象镇xxx村在2007年分配征地补偿款时就按各承包户每亩补偿9.5万元的标准分配补偿款；②北白象镇xxxx村在分配集体资产量化股份时，则不管是否去世，承包土地本上有名单的每人均享一份劳动贡献股股份；③柳市镇xxx村在村综合楼开发建设中，以各村民纳入开发建设的承包地面积来计算权益的分配；④乐成xxx村一直以来的分配均以各户的承包地以标准进行分配，无承包地的庭家多年以来一直没有分到相应的村民福利。
3、农业户口与非农户口分配不同。只分配给农业户口的人员，非农人员不分或少分。认为农业户口的人员就是农民，非农业户口的人员就不是农民，在分配时划分村民分配类别和分配等级，进行歧视分配。如：①南岳镇xxx村在2006年6月分配村集体经济利益时，对于非农业户口和在校生毕业后户口未迁入本村的，不给分配；出嫁女也不予分配。
4、户口在本村与不在本村分配不同。在本村有户口的就有分配，没有户口不给分配，导致分配不公。例如在承包土地后，由于特殊的原因，如当兵，上学等将户口迁出，如果此类一律不予以分配，不符法理。如虹桥镇xx村在2011年分配时，只要户口在本村的每人分5万元，承包证上有登记的人，每人再分3.5万元。
5、按年龄或工分进行分配导致不公。一些村受传统思想的影响，部分村也按村民的年龄、有无参加公社化时生产队的生产及在原生产队的工分进行分配，如一个户只有一个男人为十分，其他男性家庭成员即便身强体壮，也得不到十分，女的更少。如①城南街道的xxx村在分配“回扣地”商品房指标时，就按村民的年龄段定分分配；②乐成街道的xxx村则将劳动力工分作为分配的根据。③乐成xxx村按各户人员的吃粮分进行分配，吃粮分也各有不同；④乐成xxx村在分配承包地时则按粮分和劳力分为根据分配各户的承包地。
6、各村甚至各村的各生产队分配也各不相同。各村在向村民分配集体收益等福利时，均不同程度上以村民自治为由，以村民代表会议决议的方式，制定各自的分配方案，内容各有千秋，分配规定各不相同，千差万别，分给谁或不分给谁，其实际上都由各村的村民代表或村长、书记决定。由于各村制定这些分配方案人员的法律意识、知识水平、道德修养和工作能力等方面的原因，这些分配行为往往成为这些人在村民中实施“暴政”的工具和途径。如：①乐成xxx村第十一生产队2004年11月在分配回扣地指标时，按农户与非农户（供应户）进行区别对待，不同分配，而同村的第三、第四、第七和第八等生产队却一视同仁，均按相同的标准分配。
受传统思想和社会不良习俗的影响，以上各种不合理、不公平和不合法的现象，在我市各村不同程度上均有存在，也是导致近年来村民与村集体之间因集体收益、福利、资产量化、合作社股份分配等村集体经济组织成员权益纠纷大量发生的根本原因。而目前我国尚无法律法规对这些村集体财产的分配作出明确的规定，我市也没有制定出规范性或指导性的政府文件，对此类分配行为加以规范和引导，因此，这类纠纷在今后仍将长期存在，继续蔓延，应引起重视。
二、村集体收益等村民福利应当如何分配。
1、关于村集体收益的主要类型。
（1）、土地征用补偿款。这是土地被征用后所取得的款项，根据《土地管理法》第四十七条规定主要包括：①劳力安置费、②青苗补偿费（或地上附着物补偿费）和③土地补偿费。这里的三项补偿费，其中劳力安置费是对放弃安置或无法安置农民的补偿，其受偿或分配对象应是这些放弃安置或无法给予安置的农民；青苗补偿费主要是对青苗损失的补偿，其受偿对象应当是该青苗或地上附着物的所有权人；土地补偿费是对村民集体丧失土地所有权的补偿，其与村民的劳动或贡献无关，不属于任一个村民或一部分村民所有，其应当属于本集体全体成员共同所有。
（2）、村集体建设用地出让所得。现在主要是村集体土地被征用后，政府按一定的比例返还给村里的村“回扣地”（返还地）出让所得。该“回扣地”系政府返还给被征地村用于村民生活居住、恢复再生产和村民经营用地所需，其受地对象为村集体，因此，该“回扣地”出让所得应当属于村集体财产。
（3）、村集体经营的收入。村集体房屋出租所得的租金收入、村集体投资、入股的分红等集体经营性收入。
（4）、村集体其他收入。如存、借款的利息收入，受赠所得，政府给付的扶持资金等收入。
（5）、村集体资产量化的股份或合作社的股份。这些均是村集体资产经营制度改革中，对村集体资产进行量化后的另一种表现形式，其股份和股份所对应的财产且属于村集体财产，由本集体成员共同所有
2、以上的收益或财产权利，除劳力安置费和青苗补偿费外，其他的依法均属于村集体经济组织成员集体所有。
根据《物权法》第59条第1款规定：“农民集体所有的不动产和动产，属于本集体成员集体所有。” 以及《民法通则》第71条、第74条及《最高人民法院关于审理涉及农村土地承包纠纷案件适用法律问题的解释》第24条规定，村集体的财产属于“本集体成员集体”所有，有的表述称为：“劳动群众集体”所有、“农民集体”所有，不管怎么表述，均没有说是村委会所有。既然是属于成员集体所有，在法律没有另外规定的情况下，应当是属于本集体全体成员共同共有。
3、村集体收益或财产等村民福利的分配应当人人平等，平均分配。
既然村集体财产属于村集体成员集体所有，那么具有该集体经济组织成员资格的人均享有分配权。这种分配权是基于集体经济组织成员的身份而产生，与村民的劳动无关，这是成员权平等性的必然要求，而对这种“平等性”地保障，其实也是对基本人权的维护。按照成员权平等的基本原理，在集体经济组织成员之间分配成员集体共有的财产应当均等，不能实行差别待遇，否则没有法律和法理依据。因此，如何确定集体经济组织成员资格是村集体财产能否正确合法分配关键。
三、村集体经济组织成员资格的判断标准。
一般来说是否具有村集体经济组织成员资格，有四项基本的判断标准：
1、户籍是否在本集体经济组织；
2、是否与本集体经济组织形式较为固定的生产、生活关系；
3、是否以本集体经济组织的福利为基本生活保障；
4、在本集体经济组织是否有承包地。
由于我国地域辽阔，民族众多，民俗各异，各地在传统实践中确定本集体成员资格时，也各有不同。有的以其中一项或几项为标准，有的采取几项标准相结合，综合评判。如安徽、四川、新疆等省区实施《中华人民共和国土地承包法》办法中均明确规定，户口（或称户籍）在本村（有称村集体经济组织）的，均为本集体经济组织成员。浙江省在实施《中华人民共和国土地承包法》办法中集体经济组织成员资格认定没有作出规定，而是在《浙江省村经济合作社组织条例》中规定了社员资格的认定，其认定的标准与其他部分省份关于集体经济组织成员的认定大同小异，该条例中的规定应当作为浙江省内认定集体经济组织成员的法律根据。
四、应当认定具有本村集体经济组织成员资格的主要类型。
针对我市农村的实际情况，根据《浙江省村经济合作社组织条例》第十七条、第十八条和第十九条的规定，下列人员应当认为享有村集体经济组织成员的资格：
1、原始成员，户籍在本村，开始实行农村双层经营体制时原生产大队成员。
2、出生取得成员，出生后未登记户籍，但父母双方为本集体经济组织成员，或户籍在本村，父母一方为本集体经济组织成员的人员。
3、加入取得成员，户籍在本村，与本集体经济组织成员有合法婚姻关系、收养关系或政策性移民而落户的人员。
4、“外嫁女”婚后户籍仍在原集体经济组织，其在嫁入地集体经济组织未享受集体福利的分配的，应当认定其具有原集体经济组织成员资格；随其落户且生活的未成年子女亦具有原集体经济组织成员资格。如其已享受嫁入地集体经济组织福利分配的，应当认定其不再具有原集体经济组织成员资格；随其生活的未成年子女亦不具有原集体经济组织成员资格。
5、“外嫁女”嫁入城镇或与非农户男子结婚，但户口未迁出的，应当认定其具有原集体经济组织成员资格；随其落户且生活的未成年子女，应当认定具有原集体经济组织成员资格。
6、离婚、丧偶的回娘家的妇女。农村妇女婚后户籍仍在原集体经济组织，其离婚、丧偶后回到原集体经济组织居住的，应当认定其具有原集体经济组织成员资格；随其落户且生活的未成年子女亦具有原集体经济组织成员资格。
7、离婚、丧偶后并再婚的妇女。农村妇女离婚、丧偶后与其他农村集体经济组织成员再婚，但其在嫁入地集体经济组织未享受福利分配的，应当认定其具有户口所在地集体经济组织成员资格；随其落户且生活的未成年子女应当认定具有户口所在地集体经济组织成员资格。
8、农村妇女离婚、丧偶后与非农户口男性再婚，如其户口仍未迁出的，应当认定其具有户口所在地集体经济组织成员资格；随其落户且生活的未成年子女，应当认定具有户口所在地集体经济组织成员资格。
9、服兵役的人员。义务兵、士官在部队服役期间应当认定其具有户口迁出地集体经济组织成员资格。已纳入军官系列，享受国家财政福利保障的，应当认定其不具有户口迁出地集体经济组织成员资格。
10、因升学而迁出户口的学生。考上大、中专院校学生在校学习期间或毕业后自谋职业的，应当认定其具有户口迁出地集体经济组织成员资格；毕业后纳入国家公务人员管理或已获得城镇企、事业职工社会保障，应当认定其不具有户口迁出地集体经济组织成员资格。
11、政策性农转非人员。因土地征用或其他原因（包括因购房、自己出钱购买非农户口等），被政策性“农转非”后，未被安排就业，也未被纳入城镇居民社会保障体系的，应当认定其具有原集体经济组织成员资格。
12、被行政处罚而落户的国家工作人员。国家公务人员或城镇企、事业单位职工等，因被开除、除名等经原村集体同意而将户口迁回至原集体经济组织，且长期在原集体经济组织实际生活，也没有其他社会保障和生活来源的，应认定其具有集体经济组织成员资格。
13、服刑人员。劳教服刑人员在劳教、服刑期间，其集体经济组织资格不因劳教、服刑而丧失，仍具有原户籍所在地集体经济组织成员的资格。
14、继子女。对于依法成立继子女关系的继子女，其农村集体经济组织成员资格的认定，应当与养子女及亲生子女相同。
15、户口挂外户。因就学等原因仅将户口迁出登记在其他集体经济组织，但仍参加原户籍所在地的集体经济组织生产和生活，并在原集体经济组织有承包土地的或现户口登记地不承认其成员资格的，应认定具有原户籍所在地集体经济组织成员的资格；
16、自理口粮户。原因入城从事手工业或经商而将户口迁出成为自理口粮户的人员，现户口已迁回本集体经济组织或户口未迁回，但在本集体经济组织有承包地，应当认定其具有本集体经济组织成员资格。
17、因婚姻随女方生活的丈夫。“入赘女婿”及随其生活的未成年子女农村集体经济组织成员资格的认定应当按男女平等的原则，同以上“外嫁女”的相关规定进行认定。
18、表决取得的人员。履行村集体经济组织章程规定义务，经村集体经济组织或者村民委员会依照法律规定的民主议定程序表决通过的，成为本集体经济组织成员或者保留本集体经济组织成员资格的人员。
五、应当认定不具有本村集体经济组织成员资格的主要类型。
1、在国家行政、事业单位、部队军官的任职或离退休等由国家财政供养保障的人员。