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中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会关于对中资银行衍生产品交易业务进行风险提示的通知



各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：

2004年10月，中国航油新加坡公司在从事衍生产品交易时造成了5.54亿美元巨额亏损（以下简称中航油事件），反映了衍生产品交易存在巨大风险。为认真从中吸取教训，进一步提高风险防范意识，健康地发展衍生产品业务，更好地为客户提供服务，严格落实《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》和《商业银行市场风险管理指引》的各项规定，对衍生产品交易业务的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险进行有效管理，现再次就衍生产品交易风险管理提示如下：

一、严格执行授权和止损制度。中国航油新加坡公司在衍生产品交易过程中，严重违反内控程序，授权和止损制度形同虚设，导致巨额亏损。各行应引以为戒，在进行衍生产品交易时必须严格执行既定的分级授权和敞口风险管理制度，任何重大的交易或新的衍生产品业务都应得到董事会的批准，或得到由董事会指定的高级管理层的同意。在因市场变化或决策失误出现账面浮亏时，要严格执行既定的止损制度。

二、健全内部控制，完善公司治理。

（一）各行董事会应定期对现行的衍生产品风险管理政策和程序进行评价，确保其与机构的资本实力、管理水平一致。

（二）各行负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员必须与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员分开，不得相互兼任。

（三）各行从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任；风险计量、监测或控制人员可直接向高级管理层报告风险状况。

（四）各行要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。

（五）各行要按照《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行市场风险管理指引》等要求尽快完善各项内部制度。

（六）各行要制定合理的成本和资产分析测算制度和激励约束机制，不得将衍生产品交易和风险管理人员的薪酬与衍生产品交易盈利简单挂钩，避免其过度追求利益而增加交易风险。

（七）各行应对衍生产品交易主管和交易员实行定期轮岗和强制带薪休假制度。

三、提高风险监测能力。对衍生产品交易风险缺乏足够的监测能力是积聚风险隐患的重要原因，各行要大力吸引和留住风险识别、计量方面的人才，健全前、中、后台自动连接的业务处理系统和实时的风险管理系统，按照“逐日盯市”原则对衍生产品敞口头寸进行市值重估，并建立衍生产品市值重估准备金。对在流动性不强的市场（如柜台交易市场）上创造和交易的衍生产品，更要对市值重估的频率和质量进行检查。

随着衍生产品交易风险管理技术的发展，各行要高度重视正确使用、评估和修正定量的风险模型，尤其在进行非标准的场外衍生产品交易时，要对定量风险模型所使用的市场参数深入研究和验证，保证其正确性，不简单套用国外金融市场或境外交易对手提供的模型及参数。

总行及授权从事衍生产品交易的分行，在衍生产品交易系统和风险管理系统必须自动连结，分行不得有游离于总行监控之外的衍生产品头寸。

四、加强检查，建立风险报告制度。各行内审部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查。在开展衍生产品交易业务出现重大风险时，迅速采取有效措施，坚决制止损失继续扩大，同时将有关情况及时报告监管机构。

获准开办和拟开办衍生产品交易业务的银行近期要对照上述要求进行深入自查，形成自查报告，并于2005年4月30日前上报直接监管的监管机构。自查报告的内容包括自查中发现的风险隐患和相应的整改措施。

各银监局要积极了解辖内各银行业金融机构开展衍生产品交易业务的品种和敞口情况，对日常监管和各行自查发现的重大问题，要及时上报；对于未获批准擅自从事衍生产品交易的银行业金融机构，要依法进行处罚，并追究有关人员的责任。

请各银监局将本文转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行。



中国银行业监督管理委员会

二○○五年三月二十二日

福建省厦门市人民政府


厦门市技术合同认定登记管理暂行办法
厦门市人民政府



第一条 为加强厦门地区技术合同管理，保护科技人员合法权益，维护技术市场秩序，促进技术成果的推广应用，根据《中华人民共和国技术合同法》、国务院批准的《技术合同管理暂行规定》和国家科委《技术合同认定登记管理办法》，结合本市具体情况，特制定本暂行办法。
第二条 凡在本市行政区域内从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务（含技术培训、技术中介）等科技活动的单位和个人，必须遵守国家科委颁布的《技术合同认定登记管理办法》和本办法。
第三条 厦门市科委主管厦门地区的技术合同认定登记工作，包括技术合同认定登记的管理与指导和本办法的组织实施，市科委可授权其隶属机构－技术市场办公室（以下简称技术市场办）具体负责。
市科委根据需要，可委托符合本办法第四条规定条件的机构，承办技术合同的认定登记。
第四条 承办技术合同认定登记的机构（以下简称合同登记机构），必须具备下列条件：
（1）不从事经营业务；
（2）有固定的办公地点和场所；
（3）有从事技术合同认定登记、统计的专职合同登记员。人员不得少于3人；
（4）合同登记员应有中专以上学历、专业技术知识和有关法律知识，并经技术市场办培训考核，取得合格证。合同登记员中至少有一人具有中级以上职称；
（5）符合技术市场发展及合理布局。
第五条 符合本办法第四条所列条件的，可以申请承办合同登记工作。申请单位须以书面报告形式向市科委正式申请，经批准者，发给委托证书。未经委托的，任何单位不得从事技术合同认定登记工作。
第六条 合同登记机构必须遵守下列规定：
（1）严格按照《中华人民共和国技术合同法》、国家科委《技术合同认定登记管理办法》和本办法审核认定技术合同、不得徇私舞弊；
（2）按照国家科委、国家统计局的要求，进行技术市场的统计工作；
（3）接受技术市场办的指导和监督检查，并定期报送技术市场的统计资料，不得弄虚作假，虚报、瞒报、拒报。
第七条 从事技术交易的单位和个人签定技术合同必须使用国家统一的技术合同文本一式三份以上，交易双方各留一份，合同登记机构存档一份。
第八条 技术合同认定登记的程序：
1、申请登记
技术合同卖方，应当自技术合同成立之日起30日内向所在地的技术合同登记机构申请登记，并提交以下材料：
（1）完整的书面合同文本和有关附件，合同文本一式三份；
（2）技术合同登记机构认为有必要提供的有关证明材料（主要是法人证明、特殊行业的经营许可证、委托任务书、批准文件及技术成果证明等）。
2、审查认定
技术合同认定登记机构要严格按照技术合同认定登记工作的原则和任务要求，对申请登记的合同文本及附件和有关证明材料，认真进行审查，对合同的合法性、技术的真实性、可行性进行认定。符合条件，给予办理分类登记，并核定技术性收入。对于一些较复杂的技术合同，由技术合
同登记机构报技术市场办审批后，再组织有关专家对技术合同进行认定，然后办理登记。
3、登记填表
凡准予登记的合同，除在合同文本上作出上述处理外。还要填写技术合同登记表。一式两份，其中一份当事人自留，一份交技术合同登记机构存档。
4、收取登记费
登记机构可向准予登记的单位或个人收取登记费。收费标准按上级主管部门及本市物价管理部门的有关规定执行。
5、审批奖酬金
经认定登记的技术合同履行后，卖方可持单位财务部门出具的成本核算单，到合同登记机构申办奖酬金审批，奖酬金审批单加盖技术合同登记章后方可到银行提取奖酬金，否则银行可以拒付。
以上奖酬金的提取比例为技术交易净收入的20－45％用于奖励直接参加技术研究、开发服务和促进技术交易的管理人员，此项费用不计征奖金税、不计入单位奖金总额。
6、变更登记
经合同登记机构认定登记过的合同。当事人协商一致变更、解除。或在被有关机构撤销，宣布无效时，卖方当事人应当向原合同登记机构办理变更登记或者注销登记手续。
第九条 对于经审查、认定而予以登记的合同，加盖技术合同登记章后，市有关税务部门按国家规定给予减免税优惠、金融、财政部门给予信贷优惠和资金支持。
第十条 合同登记机构审核认定技术合同，应在接到申请之日起，7日内审核完毕，并作出准予登记或不予登记的答复。因情况特殊，7日内不能审核完毕的，可适当延长审核时间，但最长不得超过30日。
第十一条 以不正当手段进行技术合同登记骗取奖酬金和减免税等优惠待遇的，由技术市场办提请有关部门依法查处，由其主管部门责令退回奖酬金，并视情节轻重，对直接责任者给予行政处分。
利用技术合同进行违法活动的。由技术市场办移交工商行政管理机关依法处理。工商行政管理机关应当加强对技术合同的监督、检查。
第十二条 合同登记机构违反本办法第六条规定的，由技术市场办视情节轻重，给予警告、没收非法所得，直至撤销其委托证书，依法追究负责人和直接责任人的行政责任和法律责任。
第十三条 本办法实施中的具体问题，由市科委负责解释。
第十四条 本办法自1992年11月10日起实施。



1992年11月3日